美國(guó)光伏201法案落地將對(duì)進(jìn)口光伏電池和組件征收為期4年的保障關(guān)稅

美國(guó)當(dāng)?shù)貢r(shí)間1月22日，特朗普總統(tǒng)確認(rèn)通過201法案，將對(duì)光伏電池片組件在既有反傾銷與反補(bǔ)貼稅率基礎(chǔ)上增加201關(guān)稅：2018年稅率30%，未來4年每年遞減5%，且每年將有2.5GW的進(jìn)口電池片或組件擁有豁免權(quán)。

征稅法案將于2月7日正式實(shí)施，與此前僅針對(duì)中國(guó)的“雙反”（反傾銷反補(bǔ)貼）不同，該稅針對(duì)向美國(guó)出口光伏電池、組件的所有國(guó)家。

201調(diào)查于2017年4月由啟動(dòng)破產(chǎn)保護(hù)的美國(guó)太陽(yáng)能公司Suniva提出，并對(duì)具體征稅內(nèi)容提出了申請(qǐng)：對(duì)電池片附加關(guān)稅40美分/W，且對(duì)組件執(zhí)行最低限價(jià)78美分/W，暫申請(qǐng)執(zhí)行4年，稅額和限價(jià)標(biāo)準(zhǔn)逐年下調(diào)。

2017年9月，美國(guó)國(guó)際貿(mào)易委員會(huì)（USITC）認(rèn)定境外光伏太陽(yáng)能產(chǎn)品對(duì)本土產(chǎn)業(yè)造成了嚴(yán)重沖擊，正式啟動(dòng)201調(diào)查。不過從發(fā)展最終落定的結(jié)果來看，此次裁定無論在加稅幅度還是初始配額都優(yōu)于此前USITC的三種提案，大大好于市場(chǎng)預(yù)期。

美國(guó)201保障性關(guān)稅及豁免配額與Suniva申請(qǐng)方案對(duì)比（單位：$/W，GW，%）

資料來源：前瞻產(chǎn)業(yè)研究院整理

201法案對(duì)中國(guó)光伏企業(yè)影響有限

盡管美國(guó)是世界第二大太陽(yáng)能光伏裝機(jī)量國(guó)家，而中國(guó)是美國(guó)主要的光伏電池、組件主要的出口國(guó)，但前瞻分析認(rèn)為，此次201法案的落地對(duì)中國(guó)光伏企業(yè)會(huì)產(chǎn)生一定的影響，但影響有限，主要表現(xiàn)在以下幾方面：

首先，美國(guó)對(duì)中國(guó)光伏企業(yè)的貿(mào)易制裁由來已久，早在2011年11月，我國(guó)光伏產(chǎn)品（包括太陽(yáng)能電池、板）就遭到了美國(guó)的反傾銷調(diào)查，指控項(xiàng)目有出口補(bǔ)貼、優(yōu)惠稅率、優(yōu)惠貸款利率等。2012年10月10日，美國(guó)商務(wù)部做出終裁，決定征收18.32%-249.96%的反傾銷稅。其中征稅對(duì)象有晶體硅光伏電池、電池板等。

此次反傾銷調(diào)查使得中國(guó)出口美國(guó)的光伏產(chǎn)品大幅下滑，出口額從2011年的40.25億美元下降至2012年的16.91億美元，下降幅度達(dá)57.99%。

2014年12月，美國(guó)商務(wù)部裁定，中國(guó)生產(chǎn)商以低于制造成本的價(jià)格銷售產(chǎn)品，并受益于國(guó)家補(bǔ)貼，據(jù)此，美國(guó)對(duì)中國(guó)大陸產(chǎn)太陽(yáng)能電池板開征最高78.42%的反傾銷關(guān)稅，對(duì)臺(tái)灣產(chǎn)太陽(yáng)能電池板開征最高27.55%的反傾銷關(guān)稅。此外，美國(guó)還將對(duì)中國(guó)大陸產(chǎn)太陽(yáng)能組件開征最高49.79%的反補(bǔ)貼關(guān)稅。

此次反傾銷的裁定，進(jìn)一步使中國(guó)對(duì)美國(guó)的光伏產(chǎn)品出口額由2014年的21.68億美元，下降至2015年的17.89億美元。

2017年，由于對(duì)201法案有所準(zhǔn)備以及隨著印度、南美、東南亞等新興市場(chǎng)太陽(yáng)能光伏新增裝機(jī)的上升，中國(guó)光伏出口逐漸向這些國(guó)家轉(zhuǎn)移。中國(guó)再次減少了對(duì)美國(guó)的光伏產(chǎn)品，1-11月出口額為6.3億美元，占中國(guó)光伏產(chǎn)品總出口額的4.8%。中國(guó)對(duì)美國(guó)出口依賴度進(jìn)一度降低。

2012-2018年美國(guó)對(duì)中國(guó)光伏產(chǎn)品實(shí)施的貿(mào)易裁定措施

資料來源：前瞻產(chǎn)業(yè)研究院整理

2011-2017年中國(guó)光伏產(chǎn)品出口及對(duì)美出口情況（單位：億美元，%）

資料來源：前瞻產(chǎn)業(yè)研究院整理

其次，30%的稅收稅率將使美國(guó)進(jìn)口組件成本提高大約0.2$/W，對(duì)系統(tǒng)成本影響不大。2017年美國(guó)新增裝機(jī)12.5GW，其中1-11月，從中國(guó)進(jìn)口光伏組件1.67GW，進(jìn)口額為6.2億美元。預(yù)計(jì)2018年美國(guó)光伏裝機(jī)量約為8GW-10GW，我國(guó)光伏組件出口至美國(guó)約2GW，體量相對(duì)較小。此外，美國(guó)每年還存在2.5GW豁免配額，而中國(guó)光伏組件成本在2017年下降至近0.3美元/瓦，加之美國(guó)本土光伏產(chǎn)能較少，因此中國(guó)光伏組件在美國(guó)市場(chǎng)仍有較好競(jìng)爭(zhēng)力。

最后，經(jīng)過多年的發(fā)展，全球光伏新增裝機(jī)容量正在由成熟的歐洲市場(chǎng)，向中國(guó)、美國(guó)快速發(fā)展市場(chǎng)轉(zhuǎn)移，繼而向印度、南美、東南亞等新興市場(chǎng)轉(zhuǎn)移。而中國(guó)的光伏組件、電池出口和產(chǎn)能也正在向東南亞轉(zhuǎn)移。數(shù)據(jù)顯示，2011年美國(guó)對(duì)中國(guó)實(shí)施光伏產(chǎn)品出口反傾銷征稅前，對(duì)美國(guó)的出口占比為15.56%，而歐美國(guó)家共同占據(jù)了總出口的70%以上。而在頻繁遭遇到歐美反傾銷后，中國(guó)光伏產(chǎn)品出口逐漸集中在了光伏產(chǎn)業(yè)開始崛起的日本、印度、東南亞等新興市場(chǎng)。

2016年日本為中國(guó)光伏產(chǎn)品的第一大出口國(guó)，出口金額占比為19.1%，其次為印度，出口金額占比為17.8%。2017年受印度總理莫迪2022年太陽(yáng)能裝機(jī)容量達(dá)到100吉瓦目標(biāo)的刺激，印度2017光伏新增裝機(jī)容量達(dá)到9GW，較2016年的4GW增長(zhǎng)了125%。而印度也成為中國(guó)光伏產(chǎn)品第一大出口國(guó)，1-11月出口至印度的光伏產(chǎn)品金額占中國(guó)總出口金額比重達(dá)到24.1%。向美國(guó)出口比重則由2016年的9.8%下降至4.8%。

2016-2017年中國(guó)光伏產(chǎn)品主要出口國(guó)家/地區(qū)占比（單位：%）

資料來源：前瞻產(chǎn)業(yè)研究院整理

綜述所述，前瞻分析認(rèn)為，不管是從201法案的征稅力度還是從當(dāng)前中國(guó)光伏產(chǎn)品出口形勢(shì)來看，美國(guó)光伏201法案的落地，對(duì)中國(guó)光伏企業(yè)產(chǎn)品出口都影響有限。